כך תימנעו מתשלומי מס גבוהים – עד 47% מהרווח לאחר המכירה!

#טיפ מס 6 – מיסים! עסקת אקראי בעלת אופי מסחרי עשויה לחייב אתכם בעד 47% מס! 

*בקצרה – רשויות המיסים בוחנות לעומק עסקאות פריסייל רבות בטענה כי מדובר בעסקת אקראי בעלת אופי מסחרי. במקרים בהם רשות המיסים מצליחה להעמיד את העסקה כעסקת אקראי, היא יכולה לחשב את המס על הרווחים כמס שולי וליהנות ממדרגה מקסימלית של 47% (!), לעומת 25% מס שבח מקסימלי. בפסקאות הבאות נרחיב אודות סיווג העסקאות והדרך להימנע מתשלום מס עודף.

מתכננים למכור זמן קצר לאחר הרכישה? רשויות המס דולקות אחריכם!

עסקאות פריסייל רבות נרכשות על ידי רוכשים המתכננים למכור את הנכסים מעט לפני קבלת המפתח ולממן את מרבית העסקה בעזרת כספי המכירה. האפשרות הרווחת כיום של תנאי מימון המאפשרים לשלם כ 20% בלבד משווי הנכס בעת הרכישה וכל שארית התשלום בעת קבלת המפתח, מהווה קרקע פורייה לעסקאות מעין אלה. אך לפני שאתם ממהרים לרכוש עסקת פריסייל במטרה למוכרה תוך זמן קצר, חשוב שתכירו את הקשיים שרשות המיסים עשויה להערים עליכם.

הכירו את מס השבח

תחילה חשוב לפתוח במספר נתונים שיאפשרו את הבנת הדברים על בוריים. מס שבח הוא מס המשולם על רווחים בעת המכירה. למשפט זה ישנם מספר דגשים וסייגים, והם:

  • רק בתוך 18 חודשים מעת הרכישה 

מס השבח משולם רק כאשר בעל הנכס מוכר אותו תוך פחות מ 18 חודשים מעת הרכישה. כלומר, אם רכשתם דירה, ולאחר 17 חודשים החלטתם למכור אותה, תידרשו לשלם מס שבח על הרווחים. אם תחליטו להמתין מעט ולמכור את הנכס לאחר 19 חודשים ומעלה מעת רכישתו, תהיו פטורים לחלוטין מתשלום מס השבח. 

  • מס בשיעור קבוע 

אחד היתרונות הגדולים של מס השבח לעומת מדרגות המס המקובלות שאנו רגילים לשלם בעת קבלת המשכורת הוא שיעור המס. מס השבח הוא מס בשיעור קבוע של 25% בלבד. כלומר, אם מכרתם את הנכס ברווח של 100,000 שקלים או של 800,000 שקלים, תשלמו אחוז זהה – 25% מסך הרווחים. 

  • משולם רק על רווחים

חשוב לחדד, מס השבח כשמו כן הוא, משולם על ההשבחה בלבד. כלומר, אם רכשתם נכס ב 1,500,000 שקלים ומכרתם לאחר כשנה ב 1,700,000 שקלים, תידרשו לשלם מס שבח על 200,000 שקלים בלבד.

איך הגיעו ל 47% מס? הכירו את הסיבה לשינוי

כעת, חשוב שנעמיק מעט במספר שינויים ותיקוני חוק חדשים של רשות המיסים. כפי שציינו מעלה, קיים פער משמעותי בין שיעור מס השבח לבין שיעור מס הכנסה שולי. שיעור מס הכנסה שולי מחושב במדרגות על בסיסי סכום ההכנסה. השיעור המקסימלי עומד על לא פחות מ 47%! בשנים האחרונות רשויות המס בוחנות לעומק את אופי העסקאות ומנסות לא אחת להעמיד את עסקאות הפריסייל כעסקת אקראי. עסקת אקראי בעלת אופי מסחרי מסווגת כעסקה רווחית שניתן לנכות מרווחיה מס שולי, כלומר מס בשיעור מקסימלי של 47% (בשונה ממס השבח ששיעורו המקסימלי הוא 25% בלבד!).

אל תוותרו על ליווי מקצועי!

אחד הפרמטרים המרכזיים לסיווגה של עסקת פריסייל כעסקת אקראי בעלת אופי מסחרי הוא מכירה מהירה ברווח גבוה. מתכננים לרכוש נכס על הנייר במטרה למכור אותו תוך זמן קצר ברווח גדול? ייתכן שאופי העסקה יאלץ אתכם לשלם אחוזי מס גבוהים במיוחד. איך ניתן להינות מהיתרונות הרבים של עסקת פריסייל אמיתית ללא תשלום עודף של 47% מס? בעזרת ליווי מקצועי. ליווי מקצועי יבטיח לכם הגנה מפני קשיים רבים שעלולים להתעורר בעת ביצוע עסקת פריסייל. חושבים לרכוש נכס על הנייר בפעם הראשונה? כדאי לעשות זאת בעזרת אנשי מקצוע מיומנים בתחום.

הסיפור שלנו:

הכל התחיל כחלום לאגד את כל אנשי המקצוע תחת קורת גג אחת
ולתת מעטפת לליווי הכי מקצועי שיש
עניין רכישת הדירה למגורים ולהשקעה זה לא דבר פשוט
לא כמו לקנות לחם או חלב
זה העסקה היקרה ביותר וחשוב מאוד לתת ביטחון ולדעת שבאמת אנחנו עושים את העסקה הכי נכונה בשבילנו. ופה החלטנו לאגד את כולם על תחת קורת גג אחת שמאים, יועצים משפטים, מהנדסים (לבדק בית),יועצי מס, קבלנים, מעצבי פנים ועוד

יונתן אברמוב – שמאי מקרקעין וכלכלן בעל תואר שני עם התמחות במימון.

יונתן אברמוב הינו שמאי מקרקעין וכלכלן בעל תואר שני עם התמחות במימון ופיננסים.
החל את דרכו הארוכה בענף הנדל"ן לפני יותר מ-10 שנים. במהלך השנים הללו צבר ותק רב וניסיון עשיר ביותר מול מגוון רחב של בעלי מקצוע, לקוחות, רשויות מקומיות, ועדות תכנון ועוד.

כיום, יונתן הינו חבר בלשכת שמאי המקרקעין בישראל. בנוסף לכך הינו חבר בלשכת יועצי הנדל"ן בישראל וגם חבר בלשכת מתווכי הנדל"ן.

החזון של יונתן אברמוב

"לפני יותר מעשור, עבדתי כמתווך דירות בצפון הארץ. התחלתי לעבוד עם אנשים באופן יום יומי, להכיר סיפורים מרגשים במיוחד ולמעשה זו הנקודה שבה הבנתי – זה המקצוע בו אני הולך להתמקד בחיי, זו השליחות שלי." משתף יונתן אברמוב, בעלי קבוצת אברמוב השקעות נדל"ן.

"הבנתי שהייעוד שלי בחיים הוא לעזור לכמה שיותר אנשים להגשים את החלום הפיננסי החשוב ביותר בחייהם."

איך קמה קבוצת אברמוב השקעות נדל"ן?

יונתן נכנס לתחום השמאות, שם החל לכתוב חוות דעת לבנקים השונים.

כאשר היה מקבל לידיו חוזי מכר מכל הסוגים, של דירות, של מבנים מסחריים, משרדים ועוד. מהנקודה הזו בה מצא את עצמו מפיק עשרות דוחות שמאות בצורה מקצועית ואחראית, השוק פתאום היה נראה בעיניו אחרת ממה שהכיר עד לנקודה זו. וכך הוא מספר:
"ואז הבנתי דבר נורא, המון המון אנשים קונים דירות מעל שווי השוק שלהם מבלי שהם בכלל יודעים זאת!
הנה דוגמא למשל שעד היום לא יוצאת לי מהראש. בשנת 2019, פנה אליי חבר וביקש שאני אעזור לו באופן אישי למצוא לו דירה לרכישה. לאחר מחקר מעמיק וסקר שוק כפי שאנחנו יודעים לעשות, מצאתי לו דירה בעלות של ₪800,000 כאשר לפי דעתי, למחירי השוק של אותה שנה, זה היה השווי הנכון של הדירה. אך אם נדבר בכנות, זו לא הייתה בדיוק הדירה שנהוג לעשות עליה "פליפ".

למחרת בדיוק, הגעתי למשרד, וקיבלתי הזמנה לשמאות לדירה עם נתונים דומים, ולא סתם דומים – באותו בניין בדיוק! אני פותח את חוזה הרכישה של הקונה, ואני נדהם לגלות שהדירה נמכרה ב-₪1,000,000!!!

אנחנו מדברים כאן על אותם נתונים בדיוק, אחד לאחד. רק שהחבר שעבורו איתרתי את הנכס, רכש בקומה שלישית (בלי מעלית) והדירה בשווי מיליון ש' נמצאת בקומה הראשונה. אך הפער בשווי כ-20% הוא בלתי נתפס!

ואז קיבלתי החלטה…

"ואז קיבלתי את ההחלטה שהייתה נקודת מפנה בקריירה שלי – אני הולך לעזור לאנשים לעשות את העסקה הכי חשובה בחיים שלהם בצורה הראויה ביותר והנכונה ביותר!"

קבוצת אברמוב הינה חברה מובילה בתחום ליווי משקיעי נדל"ן

אנו מתמחים בליווי מקצה לקצה עד לקבלת המפתח.

הקבוצה שלנו כוללת את כל המומחים הנדרשים כדי להבטיח את הצלחות ההשקעות של לקוחותינו.
עם ניסיון עשיר בתחום אנו מבינים את השוק ויודעים לגשת לנכסים שאינם מפורסמים לקהל הרחב ולקבל עליהם מחירים משתלמים במיוחד דרך הבנקים הגדולים ,דירות ממנהלי עיזבון (דירות ירושה), דירות נטושות, חיבור ישיר ובלעדי לסוכני שטח מיוחדים שמסייעים בכל היבטי איתור דירות מתחת למחיר השוק.

הליווי שלנו כולל:

✅ תכנית עסקית מותאמת אישית לרכישת דירה.
✅ מציאת הדירה המתאימה.
✅ בדיקת אזור ההשקעה.
✅ בדיקות מקיפות על הדירה.
✅ משא ומתן מול המוכרים.
✅ סיוע בהשבחת הנכס.
✅ סיוע בהשכרת הדירה.
✅ סיוע במכירה(פליפ).

אנו מאגדים את כל אנשי המקצוע הדרושים על מנת לוודא
ש…

המשקיעים שלנו עושים את העסקה על הצד הטוב ביותר. בחברתנו נמנים כמה וכמה מלווי משקיעים, שמאיי מקרקעין, מהנדסי בניין שמתמחים באיתור ליקוי בניה, יועצי משכנתאות ועוד.

כל הדירות המוצעות למשקיעים שלנו בתהליך הליווי עוברות בדיקות מקיפות ע"י עורכי דין ושמאים המסייעים בצד המשפטי התכנוני ורישויי על מנת לוודא שמדובר בעסקה איכותית ושניתן לקבל עליה משכנתא.

ברגע שיש אור ירוק על כל הפרמטרים שציינו למעלה אנו מגיעים להחלטה משותפת עם הלקוח שהעסקה עושה שכל ושאפשר להתקדם לחתימת חוזה.

בדיקות שאנחנו עושים שאסור לוותר עליהן

הבדיקות מבוצעות על מנת לבדוק שניתן יהיה לקבל על הדירה משכנתא וגם לוודאות שאתם באמת עושים עסקה טובה

1.מצב משפטי – בודקים שאין הערות אזהרה חלילה כאלו ואחרות שיכולות לגרום לנו לבעיות לקבל משכנתא שבית רשום בפנקס הבתים המשותפים ועוד.

2. מצב תכנוני – בודקים האם יש תב"ע מאושרת בסביבה שיכולה להשביח לנו את הנכס לדוגמא תוכנית לרכבת קלה תוכנית לקנטרי ועוד…
כנגד בודקים את המצב התכונית לבדוק שאין תוכניות שיכולות לפגוע בשווי הנכס לדגומא בית משוגעים, תוכנית למסילות רכב בסמוך לדירה.

3. רישוי – סטטוס הרישוי.

4. היתרי בניה – בודקים שקים היתר הבניה ושהיתר תואם לשימוש בפועל.

5. חריגות בניה – בודקים שבדירה אין חלילה חריגות בניה.

6. זיהוי נכס – מגעים לעשות זיהוי לדירה שהוא תואמת לתשריט ולתוכנית היתר שחניה תואמת ומחסן.

7. מדידות נכס – מודדים את הנכס ורואים שהוא תואם למה שדווח לנו לא פעם מה שציינו בפנינו השטח המדוד קטן יותר.

8. מבנה מסוכן – בודקים שאין חלילה הערות במחלקת ההנדסה או בנסח טאבו על מבנה מסוכן.

9. צו הריסה – בודקים שלא חל על המבנה או על הדירה צו הריסה.

10.בדיקת שווי הדירה – הבדיקה החשובה ביותר זאת שנותן לנו את האור הירוק להתקדם על העסקה בודקים שווי הדירה באמת משקף את המחיר שבעלי הנכס דורשים.

משקיעים ממליצים:

נתונים שכדאי להכיר:

שאלהתשובה
כמה דירות קיימות בישראל נכון לשנת 2023?כ-2,900,000 דירות/יחידות דיור
כמה דירות נבנות במדינת ישראל בשנה?

בשנת 2017: כ-47.4 אלף דירות

בשנת 2018: כ-50.3 אלף דירות

בשנת 2019: כ-51.7 אלף דירות

בשנת 2020: כ-48.5 אלף דירות

בשנת 2021: כ-46.7 אלף דירות

בשנת 2022: כ-51.9 אלף דירות

בשנת 2023: כ-48 אלף דירות

כמה דירות חדשות נבנות בישראל מדי שנהבישראל נבנות כ-40-60 אלף דירות חדשות בממוצע מדי שנה
מהו מחיר דירה ממוצעת בישראל?כ-1.965 מיליון שקלים
כמה דירות ריקות עומדות בישראל בלי שגרים בהן?כ-200,000
כמה דירות חדשות נמכרות בישראל לפי שנה:

בשנת 2018: כ-22 אלף דירות

בשנת 2019: כ-33 אלף דירות

בשנת 2020: כ-39.5 אלף דירות

בשנת 2021: כ-56 אלף דירות

בשנת 2022: כ-40.4 אלף דירות

בשנת 2023: כ-27.9 אלף דירות

מקור הנתונים: הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה

שאלות ותשובות:

תהליך הליווי נמשך בין 3-6 חודשים בממוצע (פינוי הנכס תלוי במוכר ולעתים יכול להתעכב, לפעמים נדרש שיפוץ וכו')

תלוי במטרה שלכם ובעסקה שיצרנו לכם. בעקרון, אפשר להתחיל להרוויח מהרגע שמסתיים התהליך כי השאיפה שלנו היא לרכוש דירות מתחת למחיר השוק. מצד שני, יש נכסים שצריך לממש אחרי מספר שנים.

אין עם זה שום בעיה, אין צורך ברקע קודם בתחום. המומחים שלנו יסבירו הכל בצורה ברורה וידריכו אותך לכל אורך הדרך עד לקבלת המפתח.

השקעות נדל"ן נחשבות הרבה יותר מבוססות ובטוחות אם מבצעים השוואה לאפיקי השקעה אחרים.

הזמן הטוב ביותר לעסקת נדל"ן הוא עכשיו. במשך השנים תמיד ניתן יהיה לבצע מחזור למשכנתא שלכם ולשפר את הריביות.

יש לנו את יועצי המשכנתאות הטובים ביותר בשוק שיעזרו לכם למצות את התהליך על הצד הטוב ביותר.

המסע האישי של יונתן, מייסד קבוצת אברמוב, מהווה עדות חיה לשליחות היום-יומית שלנו. לפני למעלה מעשור החל את דרכו כמתווך דירות בישראל. דרך עבודתו בתיווך, הוא גילה את התשוקה שלו לסייע לאחרים בהשגת יעדי הנדל"ן שלהם ולבצע בחירות השקעה נבונות וראויות.